Efter avslutad kurs ska den studerande kunna:

1. visa kunskap om de grundläggande normer som ligger till grund det skatterättsliga området; särskilt för inkomstslagen tjänst, kapital och näringsverksamhet samt reglerna om mervärdesskatt och fåmansbolag.
2. visa kunskap om skatterättens vetenskapliga grund och om tillämpliga metoder inom området.
3. visa kunskap om sambandet mellan redovisning och beskattning och hur detta tar sig uttryck vid beräkningen av det beskattningsbara resultatet i olika företags-och organisationsformer med fokus på aktiebolag.
4. visa grundläggande förståelse för relationen mellan skatteavtal och övriga interna skatteregler

5. visa förmågan att utifrån ett företags räkenskaper motivera och beräkna de skattemässiga justeringar som är nödvändiga för att uppnå ett för företaget så fördelaktigt och rättvisande skattemässigt resultat som möjligt.
6. visa förmåga att analysera innebörden av och skillnader mellan beskattningsreglerna för olika företags- och organisationsformer.
7. visa förmåga att utifrån givna affärshändelser identifiera såväl inkomstskatterättsliga som mervärdeskatterättsliga problem och motivera lösningen därav.

8. förstå innebörden av relationen mellan grundlagsfästa bestämmelser och beskattningsrätten samt det växelspel som skattesystemets utformning har gentemot samhällets utformning och utveckling.
9. visa förmåga att självständigt, och med hänsyn till relevanta vetenskapliga bedömningar, hantera och värdera gällande rättskällor för att konstruktivt lösa och förstå problem uppkomna inom inkomstslagen tjänst, kapital och näringsverksamhet samt inom det mervärdesskatterättsliga området.
10. visa förmåga att värdera och tillämpa gällande rättskällor samt tolkningsmetoder specifika för skatterätten.

Kursen innefattar undervisning inom grundläggande skatteteori och frågor relaterade till lagtexttolkning. Dessutom behandlas grundläggande skatterättsliga principer och beskattningskonsekvenser av dessa för såväl enskilda individer som företag. Undervisningen är fokuserad på de olika inkomstslagen tjänst, kapital och näringsverksamhet kopplade till såväl individbeskattning som företagsbeskattning. Under kursen berörs frågor om mervärdesbeskattning, beskattning av fåmansföretag och dess ägare samt administrativ praxis och skattetillägg. Utöver detta förmedlas en grundläggande förståelse för samspelet mellan EU-rätt, nationell rätt och skatteavtalsrätt vid internationell individ- och företagsbeskattning.

Kursen behandlar även frågor rörande skillnader mellan användandet av systemets regler kontra utnyttjandet av dess svagheter. Diskussioner förs om skillnader mellan att arbeta för att minimera beskattning på lagligt vis och förfaranden som leder till frågor om skatteflykt.

Connection to Research and Practice
I undervisningen beaktas relevant skatterättslig forskning vid andra svenska lärosäten. Därutöver används rättspraxis från förvaltningsdomstolar och Skatterättsnämnden som exempel på hur komplicerade lagregler får effekt i verkliga situationer.

Undervisningen bedrivs i form av föreläsningar och seminarier.

Undervisningen bedrivs normalt på svenska men undervisning på engelska kan förekomma.

Grundläggande behörighet samt 60 hp inklusive genomgången Handelsrättslig översiktskurs 15 hp eller Associationsrätt 15 hp eller motsvarande.

Kursen bedöms med betygen A, B, C, D, E, FX eller F.

Examination av samtliga lärandemål sker genom individuell skriftlig tentamen.

Examinationsmoment	Omfattning	Betyg
Individuell skriftlig tentamen	15 hp	A/B/C/D/E/FX/F

It is the responsibility of the examiner to ensure that each course is evaluated. There must be course evaluators identified among the students. The evaluation is carried out continuously as well as at the end of the course, through a survey. After the course the course Examiner meets with student evaluators to discuss the survey results and possible improvements. A summary report is also created. The report is followed up by program directors and discussed with faculty and relevant others (e.g. Associate Dean of Education, Associate Dean of faculty, Director of PhD Candidates, Dean, or Director of Studies). The next time the course runs, students should be informed of any measures taken to improve the course based on the previous course evaluation.

Academic integrity
JIBS students are expected to maintain a strong academic integrity. This implies to behave within the boundaries of academic rules and expectations relating to all types of teaching and examination.

Copying someone else’s work is a particularly serious offence and can lead to disciplinary action. When you copy someone else’s work, you are plagiarizing. You must not copy sections of work (such as paragraphs, diagrams, tables and words) from any other person, including another student or any other author. Cutting and pasting is a clear example of plagiarism. There is a workshop and online resources to assist you in not plagiarizing called the Interactive Anti-Plagiarism Guide.

Other forms of breaking academic integrity include (but are not limited to) adding your name to a project you did not work on (or allowing someone to add their name), cheating on an examination, helping other students to cheat and submitting other students work as your own, and using non-allowed electronic equipment during an examination. All of these make you liable to disciplinary action.

Ordinarie kurslitteratur
I den mån en nyare upplaga av kurslitteraturen har hunnit komma ut innan eller i anslutning till kursstart ska den nyare upplagan användas.

• Kleerup, Jan, Kristoffersson, Eleonor & Öberg, Jesper, Mervärdesskatt i teori och praktik, 7 upplagan, Norstedts juridik, Stockholm, 2020
• Lodin, Sven-Olof, Lindencrona, Gustaf, Melz, Peter, Silfverberg, Christer, Simon-Almendal, Teresa & Persson Österman, Roger, Inkomstskatt: en lärobok i skatterätt, del 1, 18 upplagan, Studentlitteratur, Lund, 2021
• Lodin, Sven-Olof, Lindencrona, Gustaf, Melz, Peter, Silfverberg, Christer, Simon-Almendal, Teresa & Persson Österman, Roger, Inkomstskatt: en lärobok i skatterätt, del 2, 18 upplagan, Studentlitteratur, Lund, 2021
• Påhlsson, Robert, Konstitutionell skatterätt, 4 upplagan, Iustus förlag, Uppsala, 2018
• Rabe, Gunnar, Skattelagstiftning: lagar och andra författningar som de lyder den 1 januari [samma år som kursen ges], Norstedts Juridik AB, Stockholm (alternativt motsvarande lagar och föreskrifter nedladdade från databas)

Referenslitteratur (frivillig)

• Almgren, Karin & Leidhammar, Börje, Skattetillägg och skattebrott, 2 upplagan, Wolters Kluwer, Stockholm, 2016
• Dahlberg, Mattias, Internationell beskattning, 5 upplagan, Studentlitteratur, Lund, 2020
• Kellgren, Jan & Bjuvberg, Jan, Redovisning och beskattning: om redovisningens betydelse för inkomstbeskattningen, 3 upplagan, Studentlitteratur, Lund, 2014
• Påhlsson, Robert, Företagens inkomstskatt, 5 upplagan, Iustus, Uppsala, 2014