Efter avslutad kurs ska den studerande kunna:

• Förstå och förklara sambandet mellan reglerna om inkomstslagen tjänst, kapital och näringsverksamhet samt reglerna om mervärdesskatt och fåmansbolag.
• Redogöra för hur olika grundläggande skatterättsliga principer har kommit till uttryck i skattelagstiftningen och vilka beskattningskonsekvenser detta får för såväl enskilda individer som företag.
• Redogöra för sambandet mellan redovisning och beskattning och hur detta tar sig uttryck vid beräkningen av det beskattningsbara resultatet i olika företags-och organisationsformer med fokus på aktiebolag.
• Utifrån ett företags räkenskaper motivera och beräkna de skattemässiga justeringar som är nödvändiga för att uppnå ett för företaget så fördelaktigt skattemässigt resultat som möjligt.
• Visa grundläggande förståelse för relationen mellan skatteavtal och övriga interna skatteregler

• Analysera innebörden av och skillnader mellan beskattningsreglerna för olika företags- och organisationsformer.
• Tillämpa samspelande regler om inkomstlagen tjänst, kapital och näringsverksamhet samt reglerna om mervärdesskatt och fåmansbolag.
• Utifrån givna affärshändelser identifiera såväl inkomstskatterättsliga som mervärdeskatterättsliga problem och motivera lösningen därav.

• Förstå innebörden av relationen mellan grundlagsfästa bestämmelser och beskattningsrätten.
• Självständigt hantera och värdera gällande rättskällor för att konstruktivt lösa och förstå problem uppkomna inom inkomstslagen tjänst, kapital och näringsverksamhet samt inom mervärdesskatterätten.
• Värdera och tillämpa gällande rättskällor samt tolkningsmetoder specifika för skatterätten.

Kursen innefattar undervisning inom:
- skatteteori,
- de olika inkomstslagen tjänst, kapital och näringsverksamhet kopplade till såväl individbeskattning som företagsbeskattning,
- särskilt om beskattning av fåmansföretag och dess ägare,
- administrativ praxis och skattetillägg,
- sambandet mellan redovisning och beskattning,
- konsumtionsbeskattning, särskilt mervärdesskatterätt inkluderande förståelsen för samspelet mellan EG-rätt och nationell rätt,
- grundläggande förståelse för samspelet mellan EU-rätt, nationell rätt och skatteavtalsrätt vid internationell individ- och företagsbeskattning.

Kursen omfattar såväl föreläsningar som seminarier.

Grundläggande behörighet samt genomgången Handelsrättslig översiktskurs, 15 hp eller motsvarande.
För studenter inom Affärsjuristprogrammet: Juridik 60 hp inklusive Associationsrätt (or the equivalent).

The course is graded Fail (U), Pass (G) or Pass with Distinction (VG).

För att uppfylla de förväntade läranderesultaten examineras kursen genom skriftlig enskild tentamen. I undantagsfall kan examinator bestämma annan form.
Ordinarie tentamen förläggs i anslutning till avslutad undervisning. Examinator äger rätt att bestämma att omtentamen endast skall omfatta del av kursavsnittet. För sådan begränsad omtentamen skall inlämning av skriftlig tentamen ske efter den tid som motsvarar den berörda delens eller de berörda delarnas andel av kursavsnittet.

The grade is translated to the ECTS grading scale (A, B, C, D, E, Fx or F).

Name of the Test	Value	Grading
Examination	15 credits	U/G/VG

Vid kursens början försäkrar sig kursansvarig om att kursutvecklare finns/väljs bland studenterna. Kursutvärdering genomföres kontinuerligt och i slutet av kursen. Efter avslutad kurs träffas kursutvecklare och kursansvarig för diskussion kring kursutvärderingen och möjliga förbättringar . Resultatet rapporteras bl.a. till utbildningschef, grundutbildningsråd och IHH:s styrelse. Kursansvarig skall vid nästa kursstart redogöra för resultat och konsekvenser av utvärderingen från föregående kurs.

Använd senaste upplagan av litteraturen

• Aktuell lagstiftning - exempelvis Rabe, Skattelagstiftning, Norstedts Juridik
• Lodin, Lindencrona, Melz och Silfverberg, Inkomstskatt – en läro- och handbok i skatterätt, Del 1 & 2, Studentlitteratur
• Påhlsson, Konstitutionell skatterätt, Iustus förlag
• Kleerup, Kristoffersson, Melz, Öberg, Mervärdesskatt i teori och praktik, Norstedts Juridik AB

Frivillig litteratur

• Almgren och Leidhammar, Skattetillägg och skattebrott, Norstedts Juridik
• Kellgren, Redovisning och beskattning - om redovisningens betydelse för inkomstbeskattningen, Studentlitteratur
• Påhlsson, Företagens inkomstskatt, Iustus förlag
• Tivéus, Skatt på kapital, Norstedts juridik
• Tjernberg, Beskattning av fåmansföretag, Fakta Info direkt
• Dahlberg, Internationell beskattning, Studentlitteratur